主計室校務發展計畫
(一)計畫緣起
校務基金實施後,近年來每年業務收入及業務外收入合計約為二億元,如何有效利用這些資源、充分發揮其功能、達到最大經濟效益,以提高教育品質、實現教育目標,是主計室全體同仁一致努力的方向。因應教育趨勢多元發展,在經費利用與規劃上需事先有完善、周全的計畫;主計室秉持一貫服務的精神,除了妥善編制預算、確實執行、落實內部會計控制制度外,並配合各處室提出的需求,加強本校預算執行之成本效益觀念,提高經費使用效能,在法令與經費許可的範圍內,協助完成各項教學目標。
(二)SWOT分析
因素 | 條件 |
S(優勢) | 1.校內同仁依法行政,校長鼎力支持,致業務推展順利。 2.業務承辦單位,確實執行與管控,使預算發揮最大經濟效益。 3.處室同仁秉持服務的精神,協助解決經費核銷問題,提升行政效率。 4.本校以商管群科為主,各項教學設備經費均能發揮最大效益。 5.同仁不斷充實專業能力,提供專業品質。 |
W(劣勢) | 1.校地徵收案尚在訴訟中,需增加訴訟費用。 2.預算總額核給,費用相互排擠、用人費用成長,導致業務費用不足。 3.整體橫向聯繫有待加強。 |
O(機會) | 1.位處市區中心位置,方便結合社區資源。 2.獲得高職優質化等各項計畫補助,經費漸較寬鬆。 3.校務基金實施,使教育資源之分配及運用更為靈活有效,使預算之編製與執行具有較大之自主性及彈性。 |
T(威脅) | 因少子化招生不易,學生數逐年遞減,致學雜費收入減少。 各項災害及人口老化,政府財政日漸困難,排擠相關補助經費。 |
(三)計畫目標
1.善用有限資源,提升教育經費運用效益。
2.落實會計事務處理及內部審核作業,使工作推動合法順利。
3.校務基金實施後,增加學校自籌財源與活化財產管理運用,以增加收入並有效運用教育資源。
(四)計畫內容(實施期程:109學年度~113學年度)
1.一般性(持續性)工作
為使資源有效利用、提升經費運用效益及順利推動校務行政等目標,特製訂本項計畫,以作為本室努力的方針。
策略目標 | 具體作法 | 經費需求(單位:千元) | 備註 | |
經常門 | 資本門 | |||
配合校務發展編列預算協助推動校務行政 | 1.校務發展計畫所需經費優先編入年度預算。 2.依事實需要主動調度經費善用收支管理。 | 無 | ||
促進學校財務有效運用提升經費運用績效 | 1.配合學校校務發展及例行業務需要,召開預算審查會議審慎籌編預算。 2.按時編製各項會計、統計報表及決算,並適時提供資訊,以供決策之依據。 3.加強預算執行之成本效益觀念,提高資源之經濟及有效使用。 | 無 | ||
研析會計有關法令並確實依法執行 | 1.積極參加各項有關之研習,提升專業知能。 2.依據會計審核及政府採購法等相關法令規定,確實執行內部審核工作,落實法令遵循。 | 5(109-113) | ||
嚴格執行內部審核、經費控管與專款專用 | 1.制訂會計事務及內部審核處理程序。 2.審計單位查核各校共同性缺失進行檢討與改進。 3.落實內部會計控制制度。 4.設專帳管理各項經費嚴守專款專用。 5.申請網路銀行對帳系統,不定期線上直接查證對帳。 | 無 |
(五)經費預算(單位:千元)
計畫 內容 | 策略目標 | 經常門 | 資本門 | ||||||||||
109 | 110 | 111 | 112 | 113 | 114 | 109 | 110 | 111 | 112 | 113 | 114 | ||
一般性 | 研析會計有關法令並確實依法執行 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | |||||||
特殊性 | |||||||||||||
合計 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |